市人大常委會：

       現(xiàn)向市人大常委會報告恩平市2024年度市級預算執(zhí)行和其他財政收支的審計工作情況，請予審議。

       根據(jù)審計法及相關規(guī)定，經(jīng)市委審計委員會批準，市審計局審計了恩平市2024年度市本級財政預算執(zhí)行、決算草案和其他財政收支情況。審計結(jié)果表明，在市委、市政府的正確領導下，各部門各單位堅持以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，全面貫徹黨的二十大和二十屆二中、三中全會精神，深入貫徹落實習近平總書記對廣東系列重要講話和重要指示精神，認真落實省委“1310”具體部署和江門市委“1+6+3”工作安排，按照市第十七屆人大第四次會議有關決議，堅持“揚長補短強基、守正高標發(fā)展”工作思路，深入推進“融灣建設”“五城共建”取得新成效。

       ——堅持實施積極的財政政策，保障經(jīng)濟平穩(wěn)運行。2024年，全市一般公共預算支出較上一年增加3.25億元，增長7.89%。爭取新增上級各類資金，新增地方政府專項債券20.49億元、增發(fā)國債2.96億元、政策性開發(fā)性金融工具0.47億元、“百千萬工程”專項資金1.19億元等，有力支持重點領域、重大項目建設。全市完成地區(qū)生產(chǎn)總值251億元，增速排江門市第三位。

       ——堅持保障和改善民生，推動社會事業(yè)穩(wěn)步發(fā)展。2024年，全市“三?！敝С?6.32億元，完成預算的97.6%。一般公共預算支出中，安排教育、社會保障和就業(yè)、衛(wèi)生健康、城鄉(xiāng)社區(qū)、農(nóng)林水、住房保障等重點民生類支出32.97億元，占一般公共預算支出總額的74.31%。優(yōu)化教育資源配置，堅持“以文塑旅、以旅彰文”，養(yǎng)老基礎設施不斷完善，教育、文化、養(yǎng)老事業(yè)進一步發(fā)展。

       ——堅持推進重大項目建設，促進高質(zhì)量發(fā)展提質(zhì)增效。完善園區(qū)基礎設施建設，切實推動產(chǎn)業(yè)園區(qū)擴容、提質(zhì)、增效，逐步形成“一園八區(qū)”格局。爭取9000萬元專項債券資金用于農(nóng)村水利提升、供水及生態(tài)海堤等水利工程項目，改善水利基礎設施。持續(xù)提升農(nóng)村公路品質(zhì)，2024年新（改）建農(nóng)村公路47.3公里。

       ——堅持做好審計“下半篇文章”，鞏固深化整改成效。市委、市政府高度重視審計整改工作，多次召開專題會議部署整改工作。市人大常委會審議審計查出突出問題整改情況報告，提出有針對性的整改建議意見。市審計局通過跟蹤督導、加強部門聯(lián)動等方式督促整改，不斷提升整改成效。截至2025年7月，針對上一年度審計工作報告反映的145個問題，其中110個立行立改問題已完成整改109個，整改率99.09%；35個分階段整改或持續(xù)整改問題，24個已完成整改，11個已制定整改措施和計劃并按時間節(jié)點整改到位。相關部門單位修訂或制定出臺相關規(guī)章制度19項，整改問題金額9362.29萬元。

       一、財政管理審計情況

      （一）市級財政管理及決算草案審計

       審計了市級財政預算執(zhí)行、決算草案和其他財政收支等情況。2024年，全市一般公共預算總收入52.91億元，總支出51.58億元；政府性基金預算總收入29.4億元，總支出24.55億元；國有資本經(jīng)營預算總收入1282萬元，總支出1214萬元；社會保險基金預算總收入36.24億元、總支出35.19億元。審計結(jié)果表明，市財政局及各預算單位認真貫徹落實市委、市政府工作部署，抓好預算管理和財政資金統(tǒng)籌，確保財政收支平穩(wěn)運行，2024年預算執(zhí)行情況總體良好。發(fā)現(xiàn)的主要問題是：

       1．預算編制、執(zhí)行不到位。1個單位對部分未分配的代編預算未及時收回統(tǒng)籌使用，涉及金額2366.2萬元；對個別“三保”經(jīng)費保障不到位，涉及應撥未撥金額888.83萬元。2個單位未及時制定補繳方案，導致9家企業(yè)防空地下室易地建設費征收緩慢，涉及未補繳金額103.79萬元。2個單位有省級農(nóng)村公路建設養(yǎng)護資金等2項專項資金支出進度低，涉及的10個項目有8個已完工，未支出金額2613.72萬元。

       2．國有資產(chǎn)管理存在短板。1個單位對資產(chǎn)監(jiān)督檢查不到位，部分專項債券項目資產(chǎn)未登記入賬。1個單位簽訂的部分國有土地出讓合同未明確約定社區(qū)公共服務用房配建相關內(nèi)容，其中5個已建成項目中有3個仍未移交鎮(zhèn)（街）使用。

       3．績效評價工作落實不徹底。1個單位開展的4個項目績效評價結(jié)果未編入政府決算報送市人大常委會審查并公開。4個單位開展的績效自評結(jié)果未編入部門決算并公開。

      （二）市級部門預算執(zhí)行審計

       結(jié)合經(jīng)濟責任審計，審計了12個單位2024年度預算執(zhí)行情況，并延伸以前年度情況。審計結(jié)果表明，各有關單位基本能按要求落實部門預算管理工作。發(fā)現(xiàn)的主要問題是：

       1．預算支出執(zhí)行不嚴。1個單位超范圍使用培訓費預算23.33萬元。4個單位超預算支出公務接待費、培訓費或公務用車運行維護費，涉及金額6.44萬元。3個單位超范圍、超標準或重復報銷差旅費，涉及金額5.97萬元。1個單位個別人員虛報差旅費，涉及金額0.06萬元。1個單位未厲行節(jié)約，個別費用支出逐年增長。

       2．重大經(jīng)濟事項集體決策不規(guī)范。1個單位重大經(jīng)濟決策制度議事范圍不完整，個別重大采購事項決策不嚴謹，涉及金額96.04萬元。4個單位22個重大經(jīng)濟事項未經(jīng)黨組集體研究決策、決策程序倒置、決策不科學或以簽批等方式代替黨組集體研究決策，涉及金額495.09萬元。

       3．政府采購和項目建設管理不到位。2個單位12項采購事項未按規(guī)定選取采購方式、采購需求及評審因素不合理或未履行政府采購手續(xù)等，涉及金額1249.4萬元。2個單位4項采購事項未按照招標文件確定事項簽訂合同或合同簽訂不細化、不嚴謹，涉及金額71.28萬元。2個單位7個工程項目前期工作或履行合同不到位導致進度緩慢。1個單位個別工程項目違反合同約定多支付工程價款38.4萬元。1個單位對個別工程項目招標監(jiān)管不嚴，涉及金額443.26萬元；對個別下屬單位采購指導監(jiān)督不到位。

       4．財政財務收支管理不嚴格。6個單位部分支出依據(jù)不足、手續(xù)不完整，涉及差旅費、培訓費、電器維修等費用共84.07萬元。1個單位以本單位作為主體接受社會捐贈不合規(guī)，涉及金額68.3萬元。3個單位會計核算不規(guī)范、不細化，涉及金額65.76萬元。

       5．工作職責落實有差距。2個單位同類案件行政處罰標準不一致；未建立罰沒物品管理制度，且存在罰沒物品臺賬登記不完善或未按要求配備罰沒倉庫安全設備等情況。1個單位對8家無證經(jīng)營的食品經(jīng)營者監(jiān)管不到位；行政執(zhí)法案卷評查、案卷材料歸檔、信息公開等工作不規(guī)范。1個單位對不可移動文物保護政策落實不到位。1個單位未按規(guī)定落實工作聯(lián)席會議制度工作職責。

       6．內(nèi)控制度執(zhí)行不到位。3個單位部分公務用車使用未納入信息管理平臺管理、未進行用車登記或登記事項與實際不一致。2個單位部分公務用車使用或維修未經(jīng)審批。2個單位本部或下屬單位未在中標供應商中租賃公務用車，涉及金額1.92萬元。1個單位工程項目檔案未按規(guī)定歸檔且資料缺失。1個單位宣傳物資沒有分配、領用手續(xù)，涉及金額7.54萬元。

       二、重點領域和重大項目審計情況

      （一）重點產(chǎn)業(yè)園基礎設施建設情況審計

       審計調(diào)查了2021年至2023年26個恩平市重點產(chǎn)業(yè)園基礎設施工程項目建設情況，批復總投資金額19.37億元。審計調(diào)查結(jié)果表明，我市為優(yōu)化營商環(huán)境，助力產(chǎn)業(yè)發(fā)展，近年來不斷加大重點產(chǎn)業(yè)園基礎設施建設。發(fā)現(xiàn)的主要問題是：

       1．工程造價和質(zhì)量監(jiān)管不嚴。2個單位6個工程項目以概算清單申報工程進度款，多計工程造價6057.44萬元。1個單位4個工程項目未按圖施工，涉及金額2522.8萬元。

       2．工程建設程序不規(guī)范。2個單位10個項目在未取得概算、水土保持方案、施工許可等批準手續(xù)的情況下，擅自開工建設。

       3．資金使用及財務管理不規(guī)范。2個單位2個項目提前支付或多付工程進度款，涉及金額88.14萬元。1個單位10個項目已竣工投入使用，未及時辦理工程價款結(jié)算手續(xù)，涉及合同金額6358.76萬元；1個項目決算手續(xù)不及時且未轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)，涉及金額83.92萬元。

       4．工程合同履約監(jiān)管不到位。2個單位對項目施工總承包單位、監(jiān)理單位履約監(jiān)管缺位，5個項目現(xiàn)場到崗項目經(jīng)理、監(jiān)理人員未達投標承諾人數(shù)或隨意變更監(jiān)理人員，1個項目監(jiān)理日志未按實際進行記錄。1個單位3個項目簽訂的合同與磋商文件個別事項背離，涉及金額91.63萬元；19個項目未繳存工資保證金，涉及金額101.66萬元；1個項目未按合同約定購買履約保函或預付款擔保，涉及金額60.36萬元；12個項目由于前期工作不到位等原因，導致工程實際工期超合同工期，最長的超期近2年仍未完工。

      （二）水利工程項目建設情況審計

       審計調(diào)查了2021年至2023年33個水利工程項目建設情況，批復總投資金額33.19億元。審計調(diào)查結(jié)果表明，市水利部門通過儲備項目、爭取上級資金支持、推進水利項目前期及建設等工作，在河流治理、農(nóng)田灌溉、水閘除險加固等方面發(fā)揮了一定的作用。發(fā)現(xiàn)的主要問題是：

       1．工程建設程序不合規(guī)。1個項目未批先建，非法用海占海，至少造成損失69.48萬元；13個項目未按規(guī)定完善用地審批手續(xù)；2個項目未按規(guī)定編制水土保持方案并辦理審批手續(xù)；2個項目未經(jīng)立項批復已開展勘察設計服務采購，涉及合同金額178.5萬元；2個項目未按照規(guī)定時間進行開工備案和簽訂合同。

       2．工程造價監(jiān)管不嚴。1個項目設計變更依據(jù)不合理，造成增加工程建設成本587.66萬元；1個項目結(jié)算價超合同價，且存在偷工減料及損失浪費，涉及金額244.59萬元。

       3．合同管理不嚴。1個項目合同分包條款與招標文件不一致；5個項目違反合同約定承擔了應由承包方購買的建筑及安裝工程一切險或提前支付檢測服務費，涉及金額83.57萬元；3個項目未嚴格按合同約定結(jié)算，多計勘測設計費23.13萬元。

       4．工程項目管理不到位。8個已完工項目未及時組織驗收；5個項目重要隱蔽工程驗收資料反映不實，涉及金額148.5萬元；3個項目監(jiān)理履職不到位，施工存在安全生產(chǎn)隱患、編制監(jiān)理月報不實；4個項目的監(jiān)理、安全員配備不合規(guī)定。

       5．資金使用及財務管理不規(guī)范。1個項目未達支付條件提前預付工程款，涉及金額412.81萬元；6個項目未按規(guī)定繳存農(nóng)民工工資保證金，涉及金額300.34萬元；2個項目多計取項目建設管理費總額控制數(shù)，涉及金額15.77萬元。

      （三）落實人才政策情況審計

       審計調(diào)查了2021年至2024年6月恩平市落實人才政策情況。審計調(diào)查結(jié)果表明，各部門在落實相關人才政策方面做了一定的工作，人才引進、培養(yǎng)及服務保障工作有所提高。發(fā)現(xiàn)的主要問題是：

       1．政策制定及執(zhí)行不力。1個單位計劃制定的“人才倍增”工程、企業(yè)引育實用型人才等方面的政策長期擱置未出臺；對全市人才隊伍人數(shù)底數(shù)掌握不清。1個單位實施“訂單式”人才培養(yǎng)不力，其中投入84.35萬元與一高校合作人才戰(zhàn)略，僅有6人留恩工作。2個單位人才安居工作進展緩慢，2個人才安居項目仍未開放使用。

       2．資金保障不到位。4個單位未及時發(fā)放人才補助資金。1個單位超期審核發(fā)放個別企業(yè)技能人才評價補貼，涉及金額3萬元。

       3．人才建設未達目標。5個單位對醫(yī)療衛(wèi)生人才、宣傳思想文化人才、社會工作人才、華僑華人人才等4類人才隊伍建設未達要求。

       三、重點民生實事和資金審計情況

      （一）基本養(yǎng)老服務體系建設與資金管理使用情況審計

       審計調(diào)查了恩平市2022至2024年基本養(yǎng)老服務體系建設與資金管理使用情況。審計調(diào)查結(jié)果表明，市民政局及相關部門總體能貫徹落實中央、省、市系列養(yǎng)老服務的工作部署，不斷推動全市養(yǎng)老服務事業(yè)高質(zhì)量發(fā)展。發(fā)現(xiàn)的主要問題是：

       1．養(yǎng)老服務政策落實不到位。高齡津貼政策未實現(xiàn)應享盡享，47名高齡困難老人未享受津貼，涉及1.53萬元。1個敬老院未按政策要求足額配備緊急呼叫設備，缺口20個。

       2．項目運營管理不佳。“平安通”項目服務不到位，未能有效主動關愛聯(lián)系703名老人合計1737個月；居家養(yǎng)老合同服務結(jié)算條款未明確服務次數(shù)的認定標準或月服務頻次、時長，部分服務質(zhì)量保障不到位；未制定統(tǒng)一的長者食堂運營管理機制和規(guī)范標準，導致3個鎮(zhèn)（街）的7個長者食堂在發(fā)包、合同簽訂及履行、助餐送餐等環(huán)節(jié)不規(guī)范。

       3．項目建設和管理不力。家庭養(yǎng)老床位建設項目招標定標存在漏洞，個別產(chǎn)品中標價格偏高，項目合同簽訂不規(guī)范和履約不到位，智能化改造項目作用不明顯；1個項目主體工程和安裝工程結(jié)算不實多計工程價款147.89萬元，監(jiān)理單位履職不到位，安裝工程先施工后招標；1個工程項目未按規(guī)定辦理規(guī)劃許可證和施工許可證，2個項目未按規(guī)定辦理施工許可證，12個項目未按規(guī)定辦理消防備案；16個養(yǎng)老機構(gòu)未辦理不動產(chǎn)權(quán)登記；不掌握我市6個新建住宅小區(qū)配建養(yǎng)老設施情況，也未參與有關配建養(yǎng)老設施規(guī)劃、驗收等工作。

      （二）教育事業(yè)發(fā)展和資金使用情況審計

       結(jié)合經(jīng)濟責任審計，重點關注教育政策落實和義務教育薄弱環(huán)節(jié)改善與農(nóng)村校舍安全保障相關資金使用情況。審計結(jié)果表明，市教育局基本能貫徹落實上級關于教育事業(yè)發(fā)展的有關工作部署，執(zhí)行國家關于“薄弱環(huán)節(jié)改善資金”“校舍安全保障資金”相關政策并使用資金，一定程度提升了我市教育水平。發(fā)現(xiàn)的主要問題是：

       1．對學校和校外培訓機構(gòu)日常監(jiān)管缺位。貫徹落實校園食品安全政策不到位，7所學校違規(guī)設立小賣部和自動售賣機；對民辦幼兒園、校外培訓機構(gòu)日常監(jiān)管不到位，部分民辦幼兒園個別辦學指標不達標，7家校外培訓機構(gòu)未取得辦學許可證，違規(guī)審批通過個別校外培訓機構(gòu)辦學許可證。

       2．資金使用和工程建設管理有偏差。超范圍使用2項專項資金201.99萬元；未按實際確定個別小學的采購需求，導致采購的部分設備配置后閑置超過一年，涉及金額76.71萬元；個別中學建設項目多報工程量，涉及金額11.9萬元。

      （三）殯葬服務行業(yè)監(jiān)管情況審計

       審計了殯葬服務行業(yè)監(jiān)管情況。審計結(jié)果表明，市民政局基本能按照上級文件要求落實居民殯葬基本服務免費政策，殯葬服務質(zhì)量有一定提升。發(fā)現(xiàn)的主要問題是：

       對民辦殯儀館日常經(jīng)營監(jiān)管不到位。違反合同約定，增加財政負擔，涉及金額170.53萬元；對移交民辦殯儀館使用的固定資產(chǎn)底數(shù)不清；對1個下屬單位經(jīng)營管理費收入監(jiān)管不力，涉及“坐收坐支”金額至少19.2萬元；未督促民辦殯儀館按規(guī)范提供小型告別廳租用服務；對發(fā)放民辦殯儀館遺體接運服務費補貼審核把關不嚴，未按標準發(fā)放補貼。

       四、國有資產(chǎn)審計情況

       結(jié)合市級財政管理及決算草案情況審計、部門預算執(zhí)行情況審計、經(jīng)濟責任審計，審計了10個單位和1家市屬國有企業(yè)的國有資產(chǎn)管理情況。審計結(jié)果表明，各有關單位基本能做好國有資產(chǎn)管理工作。發(fā)現(xiàn)的主要問題是：

      （一）行政事業(yè)性國有資產(chǎn)基礎管理不規(guī)范。6個單位未對資產(chǎn)進行全面清查盤點。7個單位部分資產(chǎn)未粘貼資產(chǎn)標識卡片進行管理。8個單位固定資產(chǎn)賬賬、賬實不符，涉及固定資產(chǎn)390項。1個單位對轉(zhuǎn)租行為監(jiān)督不力，未按合同約定參與租賃合同簽訂，應收未收租金3.8萬元。

      （二）國有企業(yè)資產(chǎn)管理有短板。1個單位資產(chǎn)管理未建立委托代管制度、未修訂個別企業(yè)資產(chǎn)管理制度；未督促下屬單位將30宗資產(chǎn)辦理產(chǎn)權(quán)變更登記和3宗資產(chǎn)辦理出借手續(xù)，涉及面積15402.7平方米。2個單位資產(chǎn)管理信息臺賬存在錯漏，34宗資產(chǎn)存在面積、狀態(tài)不一致的情況；71宗資產(chǎn)長期閑置，涉及面積12519.72平方米；6宗出租資產(chǎn)被鑒定為危房后未及時處理，涉及面積565.82平方米。1個單位未按協(xié)議上繳國企資產(chǎn)租金收入43.71萬元，且未按政策減免租金0.53萬元。1個單位未督促下屬單位將已移交的企業(yè)變更工商登記信息。

       五、審計移送的違紀違法問題線索情況

       市審計局向市紀委監(jiān)委、市財政局、市人力資源社會保障局、市住房城鄉(xiāng)建設局等主管部門出具審計移送處理書28份，向被審計單位出具審計決定書5份。

       六、審計建議

     （一）強化財政資源統(tǒng)籌。堅持積極的財政政策適度加力、提質(zhì)增效。依法依規(guī)抓好財政收入征管工作，積極挖潛增收，穩(wěn)步組織收入。加大資金統(tǒng)籌力度，提升各類資金的使用實效，堅決兜牢“三保”底線。建立健全各類國有資產(chǎn)管理制度，規(guī)范資產(chǎn)全生命周期管理，防止國有資產(chǎn)流失；加大對閑置資產(chǎn)的盤活力度，探索國有資產(chǎn)保值增值途徑和方法。

     （二）強化政府投資管理。加強工程項目全過程管控，強化概預算、合同簽訂、施工管理等建設程序的監(jiān)督管理，明確勘察、設計、施工、監(jiān)理等各參建方的責任和義務。嚴格工程造價管理，及時制止施工單位未按圖施工、偷工減料行為，確保施工質(zhì)量，進一步壓減工程造價水分。

     （三）強化民生實事落實。突出抓好教育、人才、文化、養(yǎng)老、殯葬等民生重點工作，促進各項民生政策落到實處。加大民生資金管理使用的監(jiān)管力度，切實保障群眾權(quán)益，促進民生事業(yè)質(zhì)量不斷提高。扎實辦好民生實事，有效保障和改善民生，奮力提升群眾獲得感、幸福感。

     （四）強化財經(jīng)紀律約束。深入貫徹中央八項規(guī)定精神，習慣過緊日子，推動降本提質(zhì)增效。加強支出審批，杜絕超預算支出、超范圍使用資金。嚴格執(zhí)行各項財經(jīng)法規(guī)和制度，讓財經(jīng)紀律成為不可觸碰的“高壓線”。建立健全支出管控長效機制，堅持“花錢必問效，無效必問責”。深入推進零基預算改革，從嚴從緊核定公用經(jīng)費，不斷強化績效評價結(jié)果運用。

       對本報告反映的問題，市審計局已依法征求被審計單位意見并出具審計報告，對涉嫌違法違紀線索，依紀依法移交有關部門進一步查處。有關部門和單位正在積極整改。市審計局將加強跟蹤督導，按有關規(guī)定報告全面整改情況。